Nye regler i skattereformen gør, at du måske bør indbetale ekstra penge til pension inden nytår.
Der er travlhed i pensionsbranchen i øjeblikket. Via tv-reklamer, dagbladsannoncer og direct-mail argumenteres der ihærdigt for, at vi alle bør overveje grundigt at indbetale ekstra meget på vores pensionsordninger i 2009. Og kampagnen suppleres af tilbud fra pengeinstitutterne om lån til sådanne indbetalinger.
Begrundelsen er, at skattereformen medfører, at skatteværdien af vores pensionsfradrag falder fra næste år.
Det er også rigtigt. For en person, der betaler topskat, og som er medlem af folkekirken, falder skatteværdien for de fleste med 6,9 pct.
At fremrykke en pensionsindbetaling fra 2010 til 2009 medfører derfor isoleret set en skattebesparelse på 690 kr. for hver 10.000 kr., der indskydes.
Det betyder imidlertid ikke i sig selv, at der vil være nogen særlig fordel af at fremrykke sine pensionsindbetalinger til i år.
Undgå topskatten
Personer, der har så store pensionsdepoter, at de til sin tid kommer til at betale topskat af deres pensionsudbetalinger, vil næppe have særlig fordel af ekstraordinære indbetalinger i 2009. Dette skyldes, at de formentlig bliver ramt af den udligningsskat, som regeringen vil indføre.
Derimod vil en del af de danskere, der til næste år rammes af det nye loft på 100.000 kr. for skattefradrag for indbetalinger til ratepensioner, kunne have fordel af at indbetale ekstra meget på deres pensionsordning i 2009. Det gælder dog kun, hvis indbetalingen sker via en arbejdsgiverordning. Den ekstra indbetaling skal derfor kunne rummes i lønnen.
Tilbage er herefter den store restgruppe af lønmodtagere, som ikke rammes af loftet på indbetalinger til ratepensioner og som ikke til sin tid kommer til at betale topskat af deres pensionsudbetalinger.
Disse vil alle isoleret set kunne opnå en skattebesparelse ved at fremrykke deres pensionsindbetalinger, men opgjort i kroner og øre, vil besparelsen være relativt beskeden, med mindre der er tale om indbetalinger af en vis størrelse. Det gælder især, hvis man skal låne til indbetalingen, idet låne- og finansieringsudgifterne i så fald spiser en del af skattebesparelsen.
